ZARZĄDZENIE NR 177/2010 Wójta Gminy Raszyn z dnia 7 grudnia 2010 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Gminie Raszyn
ZARZĄDZENIE NR 177/2010
Wójta Gminy Raszyn
z dnia 7 grudnia 2010 r.
w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Gminie Raszyn
Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (t.j. Dz.U. z 2001r. Nr 142, poz. 1591 z późn. zm.) oraz art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.) Wójt Gminy Raszyn zarządza co następuje;
§1
Kontrola zarządcza w Gminie Raszyn stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań, określonych w szczególności w Strategii Rozwoju Gminy Raszyn do 2020 roku oraz w budżecie gminy w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy. Celem kontroli zarządczej jest zapewnienie w szczególności:
- zgodność działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi;
- skuteczności i efektywność działania;
- wiarygodności sprawozdań;
- ochrony zasobów;
- przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania;
- efektywności i skuteczności przepływu informacji;
- zarządzanie ryzykiem.
§2
Wójt Gminy Raszyn oraz kierownicy wszystkich gminnych jednostek organizacyjnych ponoszą odpowiedzialność za procesy, których celem jest nadzorowanie i kontrolowanie operacji w podległych jednostkach w sposób dający rozsądne zapewnienie, że:
- działania podległych jednostek są zgodne z przepisami prawa, zasadami przyj ętymi w danej jednostce (procedurami) oraz ogólnie przyjętymi standardami;
- zasoby są zużywane oszczędnie i w sposób przynoszący pożytek, a jakość usług posiada odpowiednią rangę;
- plany jednostek, programy, zamierzenia i cele są osiągane;
- dane i informacje publikowane lub udostępniane wewnętrznie, czy na zewnątrz są dokładne, wiarygodne i aktualne;
- zasoby organizacji (włączając w to pracowników, systemy, dane/informacje i wizerunek) są dostatecznie zabezpieczone (nadzorowane);
- zasady etycznego postępowania są przestrzegane i promowane;
7. ryzyka związane z realizacją zadań są na bieżąco identyfikowane i monitorowane celem ciągłej poprawy procesów.
§3
Nadzorowanie i kontrolowanie jest funkcją kierownika i pozostaje integralną częścią ogólnego procesu zarządzania działaniami. W związku z tym do obowiązków kierowników wszystkich szczebli jednostki należy:
- identyfikowanie i ocena ryzyka związanego z konkretnym obszarem działania;
- zapewnienie skutecznego wykonywania kontroli zarządczej i dbanie o ciągłą poprawę realizowanych procesów.
§4
- W ramach systemu kontroli zarządczej w Gminie Raszyn i w jednostkach organizacyjnych gminy prowadzi się kontrolę wewnętrzną i zewnętrzną, której celem jest zapewnienie, że:
- działania podległych i nadzorowanych jednostek pozostają w zgodzie z przepisami prawa, zasadami przyjętymi w danej jednostce oraz ze standardami kontroli zarządczej ogłoszonymi przez Ministra Finansów;
- gospodarka finansowa oraz ewidencja księgowa w podległych i nadzorowanych jednostkach, jest prowadzona prawidłowo, a sprawozdania finansowe i budżetowe są rzetelne i wiarygodne;
- ujawnione w toku kontroli nieprawidłowości w funkcjonowaniu jednostek są skutecznie eliminowane.
- Zasady działalności kontrolnej w podległych i nadzorowanych jednostkach organizacyjnych Gminy Raszyn określa Regulamin Organizacyjny Urzędu Gminy Raszyn.
§5
- Do samokontroli zobowiązani są wszyscy pracownicy Gminy bez względu na zajmowane stanowisko i rodzaj wykonywanej pracy.
- Samokontrola polega na kontroli prawidłowości wykonywania własnej pracy przez pracowników w oparciu o obowiązujące przepisy prawa i obowiązki wynikające z zakresu czynności służbowych.
- W przypadku ujawnienia nieprawidłowości pracownik dokonujący samokontroli jest zobowiązany:
- podjąć niezbędne działania zmierzające do usunięcia nieprawidłowości;
- niezwłocznie poinformować o tych nieprawidłowościach swojego przełożonego.
- Przełożony, który został poinformowany o ujawnionych nieprawidłowościach, zobowiązany jest podjąć niezwłoczną decyzję w sprawie dalszego postępowania.
- W ramach zarządzania strategicznego nadzór nad gminnymi jednostkami organizacyjnymi pełni Wójt Gminy Raszyn.
- Odpowiedzialni pracownicy Urzędu Gminy Raszyn wspomagają osobę wymienioną w ust. 1 w pełnieniu nadzoru.
§7
- Wójt Gminy Raszyn w ramach wykonywania bieżących obowiązków monitoruje skuteczność kontroli zarządczej i jej poszczególnych elementów.
- Do bieżącej oceny funkcjonowania kontroli zarządczej zobowiązani są również kierujący jednostkami organizacyjnymi, którzy co najmniej raz w roku przeprowadzają samoocenę systemu kontroli zarządczej w oparciu o standardy kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych opublikowane w komunikacie nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia
2009r.
§8
- W Gminie Raszyn wykonywany j est audyt wewnętrzny.
- Audytor wewnętrzny w ramach wykonywanych czynności dokonuje systematycznej oceny adekwatności, skuteczności i efektywności systemu kontroli zarządczej. W razie potrzeby przedstawia zalecenia w kierunku poprawy systemu.
- Audytor wewnętrzny przedstawia zalecenia w sprawie wyeliminowania słabości kontroli zarządczej lub prowadzenia usprawnień, a także opinię w sprawie adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze ryzyka objętym zadaniem zapewniającym.
§9
Wykonanie zarządzenia powierzam pracownikom Urzędu Gminy Raszyn i kierownikom jednostek organizacyjnych Gminy Raszyn.
§10
Nadzór nad wykonaniem zarządzenia powierzam Sekretarzowi i Skarbnikowi Gminy.
Metadane | Drukuj | Historia zmian |
Metadane
Źródło informacji: | Marcin Ziętara |
Data utworzenia: | (brak danych) |
Wprowadził do systemu: | Marcin Ziętara |
Data wprowadzenia: | 2019-05-22 15:41:33 |
Opublikował: | Marcin Ziętara |
Data publikacji: | 2019-05-22 15:42:04 |
Ostatnia zmiana: | 2019-05-22 15:42:10 |
Ilość wyświetleń: | 1371 |