ZARZĄDZENIE NR 177/2010
Wójta Gminy Raszyn
z dnia 7 grudnia 2010 r.


 

w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Gminie Raszyn

 

Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (t.j. Dz.U. z 2001r. Nr 142, poz. 1591 z późn. zm.) oraz art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.) Wójt Gminy Raszyn zarządza co następuje;

§1

Kontrola zarządcza w Gminie Raszyn stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań, określonych w szczególności w Strategii Rozwoju Gminy Raszyn do 2020 roku oraz w budżecie gminy w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy. Celem kontroli zarządczej jest zapewnienie w szczególności:

  1. zgodność działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi;
  2. skuteczności i efektywność działania;
  3. wiarygodności sprawozdań;
  4. ochrony zasobów;
  5. przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania;
  6. efektywności i skuteczności przepływu informacji;
  7. zarządzanie ryzykiem.

§2

Wójt Gminy Raszyn oraz kierownicy wszystkich gminnych jednostek organizacyjnych ponoszą odpowiedzialność za procesy, których celem jest nadzorowanie i kontrolowanie operacji w podległych jednostkach w sposób dający rozsądne zapewnienie, że:

  1. działania podległych jednostek są zgodne z przepisami prawa, zasadami przyj ętymi w danej jednostce (procedurami) oraz ogólnie przyjętymi standardami;
  2. zasoby są zużywane oszczędnie i w sposób przynoszący pożytek, a jakość usług posiada odpowiednią rangę;
  3. plany jednostek, programy, zamierzenia i cele są osiągane;
    1. dane i informacje publikowane lub udostępniane wewnętrznie, czy na zewnątrz są dokładne, wiarygodne i aktualne;
    2. zasoby organizacji (włączając w to pracowników, systemy, dane/informacje i wizerunek) są dostatecznie zabezpieczone (nadzorowane);
  4. zasady etycznego postępowania są przestrzegane i promowane;

7. ryzyka związane z realizacją zadań są na bieżąco identyfikowane i monitorowane celem ciągłej poprawy procesów.

§3

Nadzorowanie i kontrolowanie jest funkcją kierownika i pozostaje integralną częścią ogólnego procesu zarządzania działaniami. W związku z tym do obowiązków kierowników wszystkich szczebli jednostki należy:

  1. identyfikowanie i ocena ryzyka związanego z konkretnym obszarem działania;
    1. zapewnienie skutecznego wykonywania kontroli zarządczej i dbanie o ciągłą poprawę realizowanych procesów.

§4

  1. W ramach systemu kontroli zarządczej w Gminie Raszyn i w jednostkach organizacyjnych gminy prowadzi się kontrolę wewnętrzną i zewnętrzną, której celem jest zapewnienie, że:

 

  1. działania podległych i nadzorowanych jednostek pozostają w zgodzie z przepisami prawa, zasadami przyjętymi w danej jednostce oraz ze standardami kontroli zarządczej ogłoszonymi przez Ministra Finansów;
  2. gospodarka finansowa oraz ewidencja księgowa w podległych i nadzorowanych jednostkach, jest prowadzona prawidłowo, a sprawozdania finansowe i budżetowe są rzetelne i wiarygodne;
  3. ujawnione w toku kontroli nieprawidłowości w funkcjonowaniu jednostek są skutecznie eliminowane.
  4. Zasady działalności kontrolnej w podległych i nadzorowanych jednostkach organizacyjnych Gminy Raszyn określa Regulamin Organizacyjny Urzędu Gminy Raszyn.

§5

  1. Do samokontroli zobowiązani są wszyscy pracownicy Gminy bez względu na zajmowane stanowisko i rodzaj wykonywanej pracy.
  2. Samokontrola polega na kontroli prawidłowości wykonywania własnej pracy przez pracowników w oparciu o obowiązujące przepisy prawa i obowiązki wynikające z zakresu czynności służbowych.
  3. W przypadku ujawnienia nieprawidłowości pracownik dokonujący samokontroli jest zobowiązany:

 

  1. podjąć niezbędne działania zmierzające do usunięcia nieprawidłowości;
  2. niezwłocznie poinformować o tych nieprawidłowościach swojego przełożonego.
  3. Przełożony, który został poinformowany o ujawnionych nieprawidłowościach, zobowiązany jest podjąć niezwłoczną decyzję w sprawie dalszego postępowania.

  1. W ramach zarządzania strategicznego nadzór nad gminnymi jednostkami organizacyjnymi pełni Wójt Gminy Raszyn.
  2. Odpowiedzialni pracownicy Urzędu Gminy Raszyn wspomagają osobę wymienioną w ust. 1 w pełnieniu nadzoru.

 

 

§7

  1. Wójt Gminy Raszyn w ramach wykonywania bieżących obowiązków monitoruje skuteczność kontroli zarządczej i jej poszczególnych elementów.
  2. Do bieżącej oceny funkcjonowania kontroli zarządczej zobowiązani są również kierujący jednostkami organizacyjnymi, którzy co najmniej raz w roku przeprowadzają samoocenę systemu kontroli zarządczej w oparciu o standardy kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych opublikowane w komunikacie nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia

2009r.

§8

  1. W Gminie Raszyn wykonywany j est audyt wewnętrzny.
    1. Audytor wewnętrzny w ramach wykonywanych czynności dokonuje systematycznej oceny adekwatności, skuteczności i efektywności systemu kontroli zarządczej. W razie potrzeby przedstawia zalecenia w kierunku poprawy systemu.
    2. Audytor wewnętrzny przedstawia zalecenia w sprawie wyeliminowania słabości kontroli zarządczej lub prowadzenia usprawnień, a także opinię w sprawie adekwatności, skuteczności i efektywności kontroli zarządczej w obszarze ryzyka objętym zadaniem zapewniającym.

§9

Wykonanie zarządzenia powierzam pracownikom Urzędu Gminy Raszyn i kierownikom jednostek organizacyjnych Gminy Raszyn.

§10

Nadzór nad wykonaniem zarządzenia powierzam Sekretarzowi i Skarbnikowi Gminy.